Comprendre les FERR : les principes de base

Après des années de planification, vous voilà prêt à profiter de votre retraite. Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est une solution couramment choisie pour obtenir un revenu de retraite, car vos placements continuent de croître en bénéficiant d’un report d’impôt jusqu’à ce que vous les retiriez.

Qu’est-ce qu’un FERR?

Un FERR est un compte enregistré qui vous procure un revenu à partir des placements et de l’épargne de votre Régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Les FERR sont semblables aux REER en ce sens qu’ils offrent plusieurs options de placement ainsi qu’un report de l’impôt sur la croissance de certains placements admissibles, et que les fonds sont imposés à titre de revenu lorsqu’ils en sont retirés. Contrairement aux REER, toutefois, vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations à un FERR – vous ne pouvez transférer que des fonds en provenance d’un REER ou d’un autre FERR.

Vous pouvez convertir votre REER (ou une partie de celui-ci) en un FERR à n’importe quel âge, mais vous devez transférer tous les fonds de votre REER dans une option de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans.

Le regroupement de plusieurs REER en un seul FERR peut vous aider à faire le suivi de vos retraits. À RBC Placements en Direct, vous avez l’avantage de pouvoir consulter l’information relative à votre FERR en ligne, y compris le montant minimal que vous êtes tenu de retirer chaque année. Vous pouvez même apporter des changements et consulter vos renseignements actualisés en ligne, afin de vous tenir informé à tout moment.

Montant de retrait minimal

L’année où vous ouvrez votre compte FERR, il n’y a pas de montant de retrait minimal, mais l’année civile suivante, vous devez commencer à retirer des fonds de votre compte chaque année.

Le montant de retrait minimal est calculé au début de chaque année civile en fonction de la valeur marchande de votre compte et d’un pourcentage prescrit selon votre âge (à titre de rentier) ou l’âge de votre conjoint ou conjoint de fait (si vous avez fait ce choix au moment de l’établissement du régime).

Si vous avez un conjoint ou un conjoint de fait plus jeune et que votre objectif est de minimiser le montant des retraits, vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint pour calculer votre montant minimal. Les retraits peuvent être moins élevés, et l’impôt sur le revenu exigible sur les retraits est donc moins élevé. Il n’est pas obligatoire de détenir un FERR de conjoint pour procéder ainsi, mais vous devez nous informer de votre intention d’utiliser cette stratégie avant votre premier retrait, en appelant au 1 800 769-2560 ou en nous envoyant un message sécurisé (cliquer sur le lien « Soutien à la clientèle » dans le haut de votre page sur le site).

Vous pouvez prélever plus que votre montant minimal, mais RBC Placements en Direct appliquera (et remettra à l’ARC) une retenue d’impôt sur les montants en espèces ou les retraits en nature qui dépassent votre montant minimal annuel. La retenue d’impôt ne s’appliquera pas si vous retirez seulement votre montant minimal au cours d’une année donnée, à moins que vous nous le demandiez.

Vous pouvez détenir plus d’un FERR, mais vous devez retirer au moins le montant minimal annuel de chacun de vos comptes.

Vous avez un compte FERR à RBC Placements en Direct et voulez savoir quel est votre montant de retrait minimal? Consultez Consulter l’information relative à votre FERR en ligne

Comment fonctionnent les FERR d’un conjoint (ou conjoint de fait)?

Si vous déteniez un REER de conjoint et l’avez converti en FERR, le FERR est considéré comme un FERR de conjoint. Les retraits sont effectués par le rentier (titulaire) du régime, et non par le conjoint qui a cotisé au REER. Il faut savoir que si vous avez cotisé à un REER de conjoint au cours de l’année ou de l’une ou l’autre des deux années d’imposition précédant le retrait du FERR, le retrait sera imposé à votre nom et non à celui de votre conjoint, ce que l’on appelle l’attribution du revenu. De même, si le rentier retire plus que le montant minimal, l’excédent sera inclus dans votre revenu et soumis à une imposition. Les règles d’attribution ne s’appliquent pas en cas de divorce.

Pour réduire la facture d’impôt de votre ménage, vous et votre conjoint pouvez choisir de fractionner votre revenu de FERR (une stratégie appelée fractionnement du revenu de retraite), ce qui peut être avantageux si un conjoint se situe dans une tranche d’imposition moins élevée. La personne qui effectue le transfert de revenu doit être âgée de 65 ans ou plus et peut attribuer jusqu’à 50 % du revenu de son FERR à son conjoint (tous deux doivent être des résidents canadiens). Certains types de revenus de pension autres que le FERR sont aussi admissibles. Visitez www.canada.ca pour en savoir plus.

Ouvrir un FERR

Vous êtes prêt à convertir votre REER ou vos fonds provenant de régimes de retraite en FERR autogéré? Cliquez ici pour effectuer une demande en ligne.

Pour en savoir plus sur les FERR, consultez les principales caractéristiques des FERR ainsi que les guides qui se trouvent dans l’Académie des placements.

L’information présentée dans cet article est fournie à titre indicatif uniquement. Elle ne constitue pas des conseils financiers personnels ou des conseils fiscaux. Veuillez consulter un conseiller professionnel pour discuter de vos besoins financiers et fiscaux particuliers.