Qu'est-ce qu'un REER de conjoint?

Voici quelques-unes des principales caractéristiques à prendre en considération au moment de la conversion d’un Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Revenu

Vous pouvez vous préparer à recevoir un revenu de la manière qui répond le mieux à vos besoins, que vous souhaitiez un revenu régulier ou un montant forfaitaire une fois par année. Vous n’êtes pas tenu de faire un retrait dans l’année où vous ouvrez votre compte, mais au cours de l’année civile suivante, vous devrez commencer à retirer au moins le montant minimal annuel déterminé par le gouvernement.

Les retraits d’un FERR sont entièrement imposables à titre de revenu à votre taux d’imposition marginal au cours de l’année civile où ils sont reçus. Selon votre situation personnelle, une partie du retrait peut être admissible au crédit d’impôt pour revenu de pension fédéral, provincial ou territorial. Consultez un fiscaliste pour en savoir davantage.

Vous devez disposer de suffisamment de fonds sur le compte à la date de votre retrait, car un solde débiteur pourrait amener votre FERR à perdre son statut d’abri fiscal.

Souplesse

Bien que vous puissiez retirer des fonds quand vous le souhaitez, vous pouvez choisir de recevoir des montants mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels, et vous pouvez choisir les placements à partir desquels vous souhaitez que vos retraits soient alimentés. Prenez les dispositions nécessaires pour déposer votre argent directement dans votre compte de RBC Placements en Direct, votre compte de RBC Banque Royale ou un compte dans une autre institution financière.

Si vous n’avez pas besoin d’espèces, vos retraits minimaux peuvent être effectués « en nature ». Ainsi, vous pouvez retirer des titres à leur juste valeur de marché et les transférer dans un compte non enregistré sans les vendre. Au moment de produire votre déclaration de revenus, vous devrez y inclure la valeur du retrait en tant que revenu.

Si vous souhaitez répartir une partie de vos fonds retirés dans un autre compte enregistré (comme un CELI ou un REEE, par exemple), vous devez d’abord transférer les espèces dans un compte non enregistré et verser votre cotisation depuis ce compte (si vous avez des droits de cotisation).

Il n’y a généralement pas d’impôts retenus sur vos retraits minimaux, mais si vous retirez plus que votre montant minimal annuel, RBC Placements en Direct a l’obligation de retenir et de verser l’impôt sur le montant excédentaire. Pour gérer les impôts futurs exigibles, vous pouvez choisir de retenir un impôt sur vos retraits minimaux annuels ou d’appliquer un taux d’imposition plus élevé à vos retraits excédentaires (une stratégie visant à payer plus maintenant, et moins plus tard). Les retenues d’impôt sont déclarées dans un feuillet T4RIF après la fin de chaque année civile pour vous aider à effectuer votre déclaration fiscale. Veuillez communiquer avec un fiscaliste pour obtenir de plus amples renseignements.

Croissance à imposition différée

Bien que vous soyez tenus d’effectuer vos retraits minimaux annuels, les FERR permettent de conserver votre épargne-retraite restante dans des placements, afin qu’elle continue de croître à l’abri de l’impôt jusqu’à d’éventuels retraits.

Pour en savoir plus, consultez Cinq choses à savoir sur les retraits FERR et consulter l’information relative à votre FERR en ligne.