FAQ sur le REER : les réponses à vos questions

Qu’est-ce qu’un REER?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne personnel enregistré auprès du gouvernement fédéral. Il aide les Canadiens à épargner en vue de la retraite tout en reportant l’impôt jusqu’au moment où ils auront besoin des fonds.

Qui peut établir un REER?

Si vous détenez un numéro d’assurance sociale valide, vous pouvez ouvrir un REER à n’importe quel âge, jusqu’à la fin de l’année de votre 71^e anniversaire. Pour cotiser, vous devez être un résident canadien aux fins de l’impôt, gagner un revenu et le déclarer au Canada.

Quels sont les avantages d’un REER?

Le principal avantage du REER est qu’il vous permet d’épargner pour votre retraite dès maintenant, tout en reportant l’impôt sur le revenu et les gains en capital acquis au sein du régime jusqu’à la retraite (alors que votre taux marginal d’imposition sera moins élevé). Vous en saurez plus sur les avantages du REER en lisant l’article Les REER expliqués.

Comment puis-je déterminer mon plafond annuel de cotisation au REER?

Le gouvernement du Canada fixe le plafond annuel des cotisations. La cotisation maximale à votre REER pour l’année en cours équivaut à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence du plafond fixé par le gouvernement pour l’année d’imposition, moins le facteur d’équivalence de l’année précédente. Les droits de cotisation inutilisés à la fin de l’année précédente sont également reportés et s’ajoutent à ceux de l’année en cours. Vous pouvez cotiser à votre REER n’importe quand durant l’année courante ou au cours des 60 premiers jours de l’année suivante.

Vous pouvez vérifier votre plafond de cotisation à tout moment en visitant la page Mon dossier pour les particuliers du site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Qu’arrive-t-il en cas de cotisation excédentaire à mon REER?

Si vous dépassez le plafond de cotisation au REER de plus de 2 000 $, vos cotisations excédentaires seront assujetties à une pénalité mensuelle de 1 % pour chaque mois au cours duquel l’excédent demeure dans le REER.

Le regroupement de mon épargne-retraite présente-t-il des avantages?

Le regroupement des actifs (notamment ceux de votre REER) peut vous aider à voir le portrait global de votre situation financière. Il vous évite de gérer différents portefeuilles dans différents comptes, ce qui mène plus aisément à la répartition d’actif désirée. Cela permet aussi de réduire les coûts et le nombre de relevés associés à plusieurs comptes.

De quelle façon l’épargne croît-elle dans un REER?

Vous pouvez constituer votre REER à l’aide de différents placements admissibles, notamment des actions, des obligations, des options, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des bons du Trésor et des certificats de placement garanti (CPG). Vos placements fructifient en report d’impôt jusqu’au moment de leur retrait sous forme de revenu de retraite.

Que se passe-t-il si j’effectue un retrait de mon REER avant la retraite?

Tout retrait d’un REER avant la retraite peut avoir des conséquences sur le plan fiscal, par exemple :

• une retenue d’impôt à la source sur les fonds retirés (réduction immédiate de l’épargne);
• une facture d’impôt pour l’année d’imposition où le retrait a eu lieu;
• une diminution des droits de cotisation (les droits ne sont pas reconstitués comme dans le cas du CELI);
• une baisse du revenu futur équivalant au montant retiré.

Il est toujours préférable de consulter un fiscaliste pour évaluer les options qui s’offrent à vous.

Qu’est-ce qu’un REER collectif?

C’est un régime d’épargne-retraite d’employeur conçu pour inciter les employés à économiser au moyen de retenues sur la paie. En général, l’employeur verse une cotisation égale à celle de l’employé. L’employé choisit les placements pour son REER et les administre, et sélectionne le régime de revenu de retraite qu’il souhaite avoir au moment de prendre sa retraite.

Qu’est-ce qu’un REER de conjoint?

Un REER de conjoint est un REER dont le « rentier désigné » ou le titulaire est votre conjoint, même si c’est vous qui effectuez des cotisations. Le revenu de retraite est alors attribué au rentier désigné (ou au conjoint ayant le revenu le moins élevé), mais vous et votre conjoint recevrez des revenus de deux sources. La déduction liée à la cotisation au REER donne lieu à une réduction de l’impôt qui augmente de concert avec le taux marginal d’imposition du contribuable. Par conséquent, si le conjoint qui gagne le revenu le plus élevé cotise à un REER de conjoint, il permet à la famille de bénéficier d’une plus grande économie d’impôt.

Qu’arrive-t-il à mon REER à mes 71 ans?

À la fin de l’année de votre 71e anniversaire, vous devez choisir l’une des options suivantes :

• retirer les fonds de votre REER; ou
• transférer les fonds directement dans un régime qui verse un revenu, comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR); ou
• utiliser les fonds pour acheter une rente (option non offerte par RBC Placements en Direct) qui vous procurera un revenu de retraite régulier.

Où puis-je trouver de plus amples renseignements sur les REER?

Veuillez lire l’article Les REER expliqués, Quels placements puis-je détenir dans mon REER? (avec vidéo) ou consultez le site Web de l’Agence du revenu du Canada au www.canada.ca. Vous pouvez aussi consulter l’Académie des placements.

L’information présentée dans cet article est fournie à titre indicatif uniquement. Elle ne constitue pas des conseils financiers personnels ou des conseils fiscaux. Adressez-vous à un conseiller professionnel pour discuter de vos besoins financiers et fiscaux particuliers.