Les REER expliqués

Bon nombre de Canadiens s’apprêtent à vivre une retraite d’une durée sans précédent dans l’histoire. En effet, il est tout à fait possible, voire courant, de voir une personne partir à la retraite à l’âge de 65 ans et vivre 30 ans de plus. Voilà qui amène bon nombre de Canadiens à se demander s’ils auront suffisamment d’argent pour vivre leur retraite.

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est l’un des moyens les plus faciles pour amasser des fonds de retraite. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable et le revenu des placements détenus dans un REER bénéficie d’un report d’impôt jusqu’à ce qu’il soit retiré du régime. Ainsi, votre épargne fructifie plus rapidement.

Cotisations à votre REER

Le gouvernement du Canada fixe le plafond des cotisations au REER. Vos droits annuels de cotisation à un REER sont de 18 % de votre revenu de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond en dollars fixé pour l’année d’imposition. Celui-ci s’établit à 27 230 $ pour 2020. Vous pouvez cotiser à votre REER n’importe quand durant l’année courante ou au cours des 60 premiers jours de l’année suivante. Pour vérifier votre plafond de cotisation à tout moment, rendez-vous à la page Mon dossier ou MonARC du site Web de l’Agence du revenu du Canada.

Les avantages liés aux REER

Économie d’impôt – Les cotisations au REER sont déductibles du revenu imposable, sous réserve du plafond annuel applicable. Vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés aux années futures afin de rattraper les cotisations que vous n’avez pas pu faire.

Report d’impôt sur la croissance – Vous pouvez constituer votre REER et le gérer à l’aide de différents placements admissibles, notamment des actions, des obligations, des options, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des dépôts d’épargne, des bons du Trésor et des certificats de placement garanti (CPG). Vos placements fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous les retiriez à la retraite, alors que votre taux marginal d’imposition sera vraisemblablement moins élevé.

Fractionnement du revenu – Le REER de conjoint peut vous être utile si vous prévoyez que le revenu de retraite de votre conjoint(e) sera inférieur au vôtre. En plaçant une partie de vos cotisations annuelles dans un REER de conjoint, vous constituez un fonds de retraite distinct pour votre conjoint(e), tout en profitant immédiatement des déductions fiscales. Tous les ans, vous pouvez répartir vos cotisations admissibles entre votre REER et un REER de conjoint distinct établi au profit de votre conjoint(e). Vous avez alors droit à la même déduction que si vous cotisiez à un seul REER.

Imposition et types de comptes

Au Canada, chaque type de revenu est imposé de façon différente. Comme le taux d’imposition applicable aux dividendes et aux gains en capital est inférieur à celui du revenu d’emploi ou d’intérêts, la façon dont vous répartissez vos placements entre des comptes imposables et enregistrés peut influencer le montant d’impôt que vous aurez à payer.

Le tableau suivant montre comment chaque type de revenu de placement (intérêts, dividendes déterminés et gains en capital) est imposé. Les calculs sont fondés sur la tranche d’imposition la plus élevée d’un résident de l’Ontario pour l’année 2020.

	Intérêts	Dividendes canadiens	Gains en capital
Gain en capital brut			1 000,00 $
Inclus dans le revenu	1 000,00 $	1 000,00 $	500,00 $
Majoration (à 38 %)		380,00 $
Total inclus dans le revenu	1 000,00 $	1 380,00 $	500,00 $
Impôt fédéral	330,00 $	455,40 $	165,00 $
Moins le crédit d’impôt fédéral pour dividendes		(207,27) $
Impôt provincial (déduction faite du crédit d’impôt provincial pour dividendes)	205,30 $	145,31 $	102,65 $
Total de l’impôt	535,30 $	393,44 $	267,65 $
Montant net après retenue d'impôt	464,70 $	606,56 $	732,35 $
Taux marginal d’imposition	53,53 %	39,34 %	26,77 %

Régimes de retraits lors de circonstances particulières

Si vous choisissez de retirer des fonds de votre REER, le retrait sera traité comme un revenu et imposé à votre taux marginal d’imposition. Toutefois, vous pouvez exceptionnellement retirer des fonds sans payer d’intérêts dans deux cas :

• Emprunt pour acheter une maison – Le Régime d’accession à la propriété (RAP) vous permet de retirer de votre compte REER une somme pouvant atteindre 35 000 $ (70 000 $ pour un couple) pour l’achat ou la construction d’une première maison et de la rembourser en plusieurs versements. Vous êtes considéré comme acheteur d’une première maison si, depuis quatre ans, vous ou votre conjoint(e) n’avez pas été propriétaire d’une maison dont vous étiez le principal occupant. En règle générale, vous disposez de 15 ans pour rembourser les retraits de votre REER.
• Emprunt pour retourner aux études – Grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), vous pouvez utiliser votre REER pour payer vos études ou celles de votre conjoint(e) ou conjoint(e) de fait. Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ par année civile de votre REER, jusqu’à concurrence de 20 000 $. Aucune limite n’est imposée quant au nombre de fois que vous pouvez avoir recours à ce régime au cours de votre vie. Cependant, tous les fonds doivent être remboursés dans un délai de dix ans.

Ouvrir un REER

Vous êtes prêt à ouvrir un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) autogéré? Excellent! Cliquez ici pour accéder au formulaire de demande en ligne.

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Des questions? Lisez la FAQ sur les REER pour obtenir un complément d’information.

L’information présentée dans cet article est fournie à titre indicatif uniquement. Elle ne constitue en aucun cas des conseils financiers personnels. Adressez-vous à un conseiller professionnel pour discuter de vos besoins financiers et fiscaux particuliers.