​Se préparer à la retraite : Options offertes à l'échéance de votre REER

Après avoir passé des années à constituer votre pécule, vous pourriez être prêt à commencer à l'utiliser pour financer votre retraite. Bien que la date exacte à laquelle il importe de commencer à puiser dans son épargne-retraite varie d'un investisseur à l'autre, il existe une date limite qui s'applique à tous les titulaires d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) : à la fin de l'année de leur 71^e anniversaire de naissance, leur REER arrive à échéance et doit être fermé.

Nous examinons ici les options qui s'offrent à vous à l'échéance de votre REER, ainsi que les principaux éléments auxquels vous devez songer pour la planification de vos revenus. (Note : Techniquement, la conversion d'un REER peut être réalisée à tout moment, mais elle doit être terminée à la fin de l'année de votre 71^e anniversaire de naissance.)

Options à l'échéance du REER

Lorsque vous décidez que le moment est venu de commencer à tirer un revenu de votre REER – ou lorsque vous atteignez la fin de l'année de votre 71^e anniversaire de naissance –, vous disposez de trois options. Il importe de souligner que, peu importe l'option choisie, vous devez déclarer tous les retraits à titre de revenu imposable.

• Vous pouvez transférer les placements de votre REER à un fonds enregistré de revenu de retraite (FEER) qui, comme son nom l'indique, vise à vous procurer un revenu de retraite. Ces placements sont transférés en nature ou « tels quels », c'est-à-dire qu'ils ne sont pas vendus. Comme dans le cas d'un REER, vous pouvez détenir des placements admissibles dans votre FERR, et les gains de placement font l'objet d'un report d'impôt. Après la conversion, vous ou votre conjoint ne pouvez plus verser de cotisations à votre régime et, chaque année, vous devez en retirer un montant minimal qui s'ajoute à votre revenu imposable.
• Vous pouvez également utiliser les fonds de votre REER pour souscrire une rente (option non offerte par RBC Placements en Direct). Une rente est un contrat au titre duquel vous versez un montant forfaitaire à une compagnie d'assurance en échange d'un revenu régulier et garanti pour une période déterminée. Selon le type de rente et l'option de garantie sélectionnée, le cas échéant, le survivant ou le bénéficiaire pourrait continuer de recevoir un revenu ou un versement si le rentier décède prématurément. À noter qu'après avoir utilisé vos fonds pour souscrire une rente, vous n'avez plus accès à ceux-ci.
• Vous pouvez retirer ou « encaisser » les fonds de votre REER (moins la retenue d'impôt) en espèces ou en nature. Soulignons que la valeur totale du montant retiré est imposable à titre de revenu. Par conséquent, cette option est peut-être la moins avantageuse des trois sur le plan fiscal.

Pourquoi convertir vos REER à RBC Placements en Direct?

L'un des avantages que permet la conversion de votre REER à un FERR auprès de RBC Placements en Direct est que vous pouvez consulter l'information relative à votre FERR en ligne, y compris le montant minimal que vous êtes tenu de retirer chaque année. Vous pouvez même effectuer des modifications. Grâce à la consultation et à la gestion en ligne des données relatives à vos revenus vous pouvez :

1. Gagner du temps. La fonction de consultation et de modification en ligne des données vous permet de gérer rapidement vos revenus. Vous pouvez connaître le montant minimal de vos versements dès le début de janvier, à partir de l'année suivant l'ouverture de votre compte, et apporter vous-mêmes des changements à vos versements et aux moments où ils sont effectués.
2. Économiser votre énergie. En regroupant vos comptes de revenu de retraite en un seul et même endroit, vous évitez d'avoir à calculer les retraits minimaux ou à gérer vos revenus provenant de différentes institutions financières.
3. Rester informé. Vous pourrez suivre précisément le détail de vos revenus, y compris les modifications que vous avez apportées à tout moment de l'année. L'accès à un sommaire cumulatif de l'année en cours permet d'éviter les approximations.

Comment convertir votre régime d'épargne enregistré

Si vous êtes client de RBC Placements en Direct, vous pouvez ouvrir en ligne un FERR, FRV, FERR prescrit, FERRI ou FRVR autogéré individuel ou de conjoint. Accédez au site et sélectionnez Ouvrir un nouveau compte dans le menu « Mon portefeuille », et suivez ensuite les instructions pour remplir votre demande. Vous pouvez également vous présenter dans une succursale RBC Banque Royale pour faire convertir votre REER ou votre compte immobilisé.

Renseignements pour l'établissement de votre FERR :

• Désignation de bénéficiaires (encore) : Vous devrez désigner de nouveau vos bénéficiaires une fois votre REER converti en FERR. La désignation de bénéficiaire d'un REER n'est pas transférée à un FERR. (Au Québec, il est possible de nommer un bénéficiaire uniquement par la voie d'un testament.)
• Retraits en nature et en espèces : Si vous n'avez pas besoin de liquidités, vous pouvez décider de transférer la même valeur en titres à un compte non enregistré pour satisfaire à l'exigence de retrait annuel minimal. Un retrait en nature » signifie que les titres qui sont retirés « tels quels », sans être vendus.
• Crédit d'impôt pour revenu de pension : Selon votre situation particulière, vous pourriez être admissible à un crédit d'impôt non remboursable jusqu'à concurrence de 2 000 $ du revenu de pension, y compris le revenu provenant d'un FERR.
• Considérations relatives aux conjoints : Si vous préférez effectuer des retraits annuels minimaux moins élevés, vous pouvez utiliser l'âge du conjoint le plus jeune. Cette option vous permet de conserver dans le FERR davantage de fonds pouvant croître à l'abri de l'impôt. Vous devrez prendre une décision à ce sujet avant de recevoir votre premier versement.

REER de conjoint

Si vous avez un REER de conjoint, vous pouvez le convertir en FERR de conjoint. Comme dans le cas des FERR ordinaires, les FERR de conjoint sont assujettis à un retrait minimal chaque année et le titulaire ne peut y cotiser. Notez que si votre conjoint a cotisé à un REER de conjoint au cours de l'année pendant laquelle des fonds sont retirés du FERR de conjoint, ou au cours des deux années précédentes, le revenu pourrait lui être réattribué si le retrait du FERR dépasse le versement annuel minimal.

Régimes de retraite agréés, REER immobilisés et comptes de retraite immobilisés

Comme dans le cas d'un REER, vous devrez choisir une option à l'échéance pour tout régime de retraite agréé et tout compte de retraite immobilisé ou régime enregistré d'épargne-retraite immobilisé avant la fin de l'année de votre 71^e anniversaire de naissance. Vos options dépendent généralement de la législation qui régit vos fonds immobilisés ainsi que du territoire où vous avez travaillé et accumulé vos prestations de retraite.

Le tableau ci-dessous résume les options à l'échéance de différents régimes, qu'ils soient assujettis à une loi fédérale ou provinciale.