Planification REER de dernière minute : date limite, plafonds et plus

Mis à jour en décembre 2024

La date limite pour cotiser à un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour l'année d'imposition en cours est le 3 mars 2025, c'est-à-dire très bientôt! (Truc de pro : vous pouvez consulter en tout temps le Centre des placements pour la saison des impôts afin de connaître les dates et échéances importantes.)

Que vous ayez déjà un REER ou que vous souhaitiez en établir un, voici quelques renseignements utiles à avoir sous la main.

DATE LIMITE POUR COTISER À UN REER

Une fois l'année écoulée, vous disposez de 60 jours supplémentaires au début de la nouvelle année pour cotiser à votre REER pour l'année précédente. En ce qui concerne l'année d'imposition 2024, la date limite est le 3 mars.

PLAFOND DE COTISATION

Le gouvernement du Canada fixe le plafond annuel de cotisation. Vous pouvez vérifier le vôtre en visitant la page Mon dossier pour les particuliers du site Web de l'Agence du revenu du Canada (ARC).

Pour l'année d'imposition en cours, vos droits de cotisation à un REER correspondent en général à 18 % de vos revenus de l'année précédente, jusqu'à concurrence du plafond fixé par le gouvernement (32,490 $ pour 2024), moins le facteur d'équivalence de l'année précédente. Le facteur d'équivalence reflète la valeur des avantages et de l'épargne au titre des régimes de retraite enregistrés et des régimes de participation différée aux bénéfices de l'employeur. Les droits de cotisation inutilisés à la fin de l'année précédente sont également reportés et s'ajoutent à ceux de l'année en cours.

COTISATIONS EXCÉDENTAIRES

Il est bon de connaître votre plafond de cotisation, car il peut y avoir des pénalités si vous le dépassez de plus de 2 000 $. La pénalité correspond à 1 % du montant de la cotisation excédentaire pour chaque mois au cours duquel elle demeure dans le compte.

ÉTABLIR UN REER

À l'aide de votre numéro d'assurance sociale valide, vous pouvez établir un REER et y cotiser jusqu'à la fin de l'année de votre 71^e anniversaire. Pour cotiser, vous devez être un résident canadien aux fins de l'impôt, gagner un revenu et le déclarer au Canada. (Nota : À RBC Placements en Direct, vous devez avoir atteint l'âge de la majorité dans votre province de résidence pour ouvrir un REER.)

Cliquez ici pour accéder au formulaire d'ouverture de compte en ligne. Il est recommandé de présenter une demande assez tôt pour être en mesure de respecter la date limite de cotisation, étant donné les volumes plus élevés de demandes durant la période des REER.

REER DE CONJOINT

Un REER de conjoint est un régime enregistré d'épargne-retraite dont le « rentier » – ou le titulaire désigné – est votre conjoint, même si c'est vous qui y versez des cotisations. Le principal objectif d'un REER de conjoint est de transférer le revenu de retraite du conjoint ayant le revenu le plus élevé à celui dont le revenu est le plus faible. Le montant des cotisations que vous pouvez verser dans un REER de conjoint est fonction des droits de cotisation dont vous disposez. Par exemple, si vous disposez de 15 000 $ de droits de cotisation, vous pouvez les verser dans votre REER personnel, un REER de conjoint ou les deux, pourvu que le total combiné ne dépasse pas le plafond de 15 000 $. Pour en savoir plus, consultez Qu'est-ce qu'un REER de conjoint?

PLACEMENTS REER

Votre REER peut comprendre différents placements admissibles, comme des actions, des obligations, des options, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des dépôts d'épargne, des bons du Trésor et des certificats de placement garanti (CPG). Pour des précisions sur les placements admissibles, consultez Détenir un placement non admissible peut être coûteux.

AUTRES RESSOURCES

Pour en savoir plus sur les REER, consultez Les REER expliqués et Quels placements puis-je détenir dans mon REER? (avec vidéo). Vous voulez en savoir plus au sujet des comptes enregistrés? Lisez CELI, REER et REEE : Comment se comparent-ils? ou consultez l'Académie des placements.