Jeu-questionnaire sur les impôts

Mis à jour en décembre 2024

La saison des impôts est à nos portes. Disposez-vous de tous les renseignements voulus pour produire correctement votre déclaration de revenus? Ce petit jeu-questionnaire vous permettra de le déterminer.

1. La date limite pour déposer une déclaration d’impôt sur le revenu de particulier pour l’année 2024 sans pénalité pour production tardive est :
   
   1. Le 15 juin 2025
   2. Le 30 avril 2025
   3. Si vous croyez que vous recevrez un remboursement, il n’y a pas de date limite pour produire votre déclaration; l’ARC n’est pas pressée de vous rembourser
   4. Le 16 juin 2025
      
      

2. Puisqu’un CELI (compte d’épargne libre d’impôt) permet à vos revenus de placement et à vos gains en capital provenant de certains instruments de placement admissibles de croître à l’abri de l’impôt, les retraits d’un tel compte ne sont pas imposables.

   1. Vrai
   2. Faux
      
      
3. La cotisation maximale à un CELI pour l’année 2025 est de :
   
   1. Il n'y a pas de limite
   2. 6 500 $
   3. 8 000 $
   4. 7 000 $
      
      
4. Vous recevrez un feuillet fiscal pour votre CELI.
   1. Vrai
   2. Faux
      
      
5. La date limite de cotisation à un REER (régime enregistré d’épargne-retraite) pour l’année 2024 est :
   
   1. Le 1^er mars 2025
   2. Le 29 février 2025
   3. Le 3 mars 2025
   4. Aucune de ces réponses
      
      
6. À combien est fixée la cotisation maximale à un REER pour l’année 2024?
   
   1. 10 % du revenu de l'année précédente, jusqu'à concurrence de 30 780 $
   2. 18 % du revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $
   3. 32 % du revenu de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 26 750 $
   4. Il n'y a pas de limite.
      
      
7. L’utilité principale d’un REER de conjoint est :
   
   1. de transférer le revenu de retraite du conjoint ayant le revenu le plus élevé au conjoint ayant le revenu le moins élevé
   2. d’encourager le conjoint à cotiser à son REER
   3. de créer une saine compétition entre conjoints à savoir qui accumulera le plus gros montant dans son compte
   4. Le REER de conjoint n’existe pas. Le REER est un outil individuel; on ne peut y cotiser qu’en son propre nom.
      
      
8. Vous pouvez déduire les pertes en capital sur les placements détenus dans votre CELI ou votre REER dans votre déclaration de revenus.
   
   1. Vrai
   2. Faux
      
      
9. À des fins fiscales, le produit d'une vente de titres est toujours considéré comme un gain ou une perte en capital.
   1. Vrai
   2. Faux
      
      
10. Vous n'êtes pas tenu de déclarer les gains ou les pertes non réalisés sur vos placements.
    1. Vrai
    2. Faux
       
       
11. Quel taux de change devez-vous appliquer au produit de la vente de titres libellés en devise étrangère?
    1. Le taux de change en vigueur le jour de l'opération
    2. Le taux de change en vigueur le jour du règlement de la vente ou de l'achat
    3. Le taux de change en vigueur le 30 avril 2025
    4. Le taux de change moyen pour l'année 2024
       
       
12. Le crédit d'impôt pour dividendes vise à réduire le montant d'impôt à payer sur vos dividendes déterminés provenant de sociétés canadiens.
    1. Vrai
    2. Faux

Quel est votre résultat? Vous avez besoin de mettre vos connaissances à jour? Consultez notre Centre des placements pour la saison des impôts pour obtenir tous les renseignements-clés.

Réponses :

1. Selon votre situation d’emploi, b) ou d) est correct. Bien que la date limite pour déposer une déclaration d’impôt sur le revenu de particulier pour l’année 2024 sans pénalité pour production tardive est le 30 avril 2025, c’est le 16 juin 2025 au plus tard que vous êtes tenu de produire votre déclaration de revenus si vous ou votre conjoint avez exploité une entreprise en 2024. Cependant, tout montant d’impôt à payer doit être versé au 30 avril 2025.
2. a) Vrai. Avec un CELI, vous ne payez pas d’impôt sur vos retraits.
3. d) La cotisation maximale à un CELI pour 2025 est de 7 000 $. Vos droits de cotisation non utilisés s’accumulent, de sorte que si vous n’avez jamais cotisé à un CELI, vous pourriez verser jusqu’à 102 000 $ dans un CELI en 2025. Pour obtenir plus d’information, rendez-vous sur le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
4. b) La plupart des titulaires d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ne reçoivent aucun feuillet fiscal parce que les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles et que tout retrait est libre d’impôt. Pour obtenir plus d’information, consultez Vais-je recevoir un feuillet fiscal pour mon CELI?
5. c)
6. b) La cotisation maximale à un REER pour 2024 est fixée à 18 % du revenu de 2023, jusqu’à concurrence de 32 490 $. Toutefois, certains facteurs pourraient modifier ce plafond, comme l’existence de droits de cotisation inutilisés et de cotisations à un régime de retraite. Pour connaître vos droits de cotisation à un REER, consultez votre dernier Avis de cotisation ou ouvrez une session dans « Mon dossier » sur le site Web de l’ARC.
7. a) Vous pouvez demander une déduction d’impôt pour toute cotisation à un REER de conjoint. Assurez-vous toutefois que le total de vos cotisations à votre REER et à celui de votre conjoint n’excède pas votre plafond de cotisation pour l’année.
8. b) Vous ne pouvez déduire les pertes ou les gains en capital sur les placements détenus dans un compte enregistré, qu’il s’agisse d’un REER ou d’un CELI, dans votre déclaration de revenus.
9. b) Bien que la plupart des produits provenant de la vente de titres soient traités comme des gains ou des pertes en capital (et imposés à 50 % au lieu de 100 %), les gains ou les pertes provenant de transactions de vente à découvert sont habituellement traités comme des revenus. C'est donc dire qu'ils sont imposables à 100 %.
10. a) Les gains ou les pertes non réalisés doivent être déclarés dans certaines circonstances. Par exemple, si vous transférez un titre d’un compte non enregistré à votre REER ou à votre CELI, le gouvernement traite ce transfert comme s’il s’agissait d’une vente et imposera tout gain en capital non réalisé. En revanche, les pertes en capital ne seront pas déductibles.
11. b)
12. a) Étant donné que les dividendes sont versés à partir des revenus après impôt des sociétés, le gouvernement du Canada accorde aux particuliers qui les reçoivent un crédit d’impôt. Les déterminés des sociétés canadiennes sont sont donc imposés à un taux moindre que les intérêts et autres types de revenus.